Bono social y declaración de la renta: dos ayudas distintas#
La expresión «bono social» puede referirse a dos ayudas ligadas a la energía. El bono social eléctrico reduce el importe del PVPC en la factura. El bono social térmico se paga una vez al año para ayudar con gastos de calefacción, agua caliente o cocina. La forma de recibirlo explica por qué el IRPF los trata de manera distinta.
| Bono | Cómo se recibe | Qué comprobar en la renta |
|---|---|---|
| Eléctrico | Descuento en la factura del PVPC | La casilla 0362 corresponde al bono térmico. |
| Térmico | Pago único anual | Ganancia patrimonial por ayuda pública, apartado F1, casilla 0362. |
El IRPF y la solicitud del bono responden preguntas distintas. Para los requisitos, consulta las guías del bono social de la luz y del bono social térmico. Aquí se explica el tratamiento fiscal del pago térmico y cómo separarlo del cálculo de renta para solicitar el descuento eléctrico.
La AEAT identifica expresamente al bono térmico entre las ayudas que se declaran en F1. El bono eléctrico reduce el precio de la factura, así que empieza por identificar qué pago o descuento recibiste.
Bono social eléctrico: cómo aparece en la declaración de la renta#
El bono eléctrico se aplica sobre el PVPC que cobra la comercializadora de referencia. La CNMC lo define como un descuento en la factura y recoge sus límites de consumo y condiciones de acceso. Consultado el 15/10/2026.
La casilla 0362 corresponde al importe del Bono Social Térmico. Si tienes derecho a los dos bonos, localiza el descuento en el recibo y el pago anual en el movimiento bancario. Para cada ejercicio, el bono térmico se concede a quienes eran beneficiarios del bono eléctrico a 31 de diciembre del año anterior.
Revisa el detalle de la factura. La guía del bono social eléctrico explica el PVPC y el trámite con la comercializadora de referencia. El descuento reduce lo que pagas en el recibo; la casilla de la AEAT se refiere a una ayuda ingresada.
Bono social térmico: qué ayuda se declara en la renta#
El bono térmico es un pago único anual financiado con cargo a los Presupuestos Generales del Estado. Las comunidades autónomas y las ciudades con Estatuto de Autonomía gestionan y pagan la ayuda; la cuantía depende del grado de vulnerabilidad y de la zona climática.
El periodo fiscal se determina por la fecha del cobro. Si recibiste el pago en 2025, corresponde al ejercicio 2025, cuya declaración se presentó en la campaña de 2026. Si lo cobraste en otro año, revisa el manual de ese ejercicio. Consulta también la guía sobre fechas y funcionamiento del bono social térmico.
Los artículos 8 a 10 del Real Decreto-ley 15/2018 regulan beneficiarios y pagos. El artículo 14.2.c de la Ley 35/2006 del IRPF fija el periodo de imputación de las ayudas públicas. Consultados el 15/10/2026.
Cómo declarar el bono social térmico en la casilla 0362#
En el modelo del IRPF 2025, la Agencia Tributaria señala la casilla 0362 para consignar el importe del Bono Social Térmico. Está dentro del apartado F1, que reúne otras ganancias y pérdidas patrimoniales que no derivan de la transmisión de bienes. El importe es el que cobraste en el ejercicio al que corresponde la declaración.
- Localiza el pago. Revisa la fecha y el importe en el extracto bancario o en la comunicación de tu comunidad autónoma.
- Comprueba el ejercicio. La fecha de cobro determina, como regla general, el periodo fiscal de la ayuda.
- Abre tus datos fiscales. Busca una referencia al Bono Social Térmico y verifica que el importe coincide con el justificante.
- Revisa F1. En la Renta 2025, el importe del bono térmico se consigna en la casilla 0362.
- Guarda el justificante. Conserva la comunicación y el movimiento bancario junto a la declaración presentada.
La casilla recoge el importe de la ayuda. La cuota final depende de tus demás rentas, de las reducciones y deducciones aplicables y del cálculo completo de la base imponible. Por eso no se puede convertir el importe del bono en una cuota fija sin revisar el resto de la declaración.
Comprueba el ejercicio y el importe antes de confirmar el borrador. La ficha de la AEAT puede mostrar el pago en tus datos fiscales. Si no aparece, usa el justificante de pago para consultar la ayuda de Renta WEB o pedir orientación. No dupliques una cantidad que ya esté recogida por la Agencia.
La guía oficial de la AEAT para cumplimentar el apartado F1 identifica la casilla 0362 para el Bono Social Térmico y fija la imputación de ayudas públicas en el ejercicio de cobro. Consultado el 15/10/2026. La instrucción se refiere al ejercicio 2025; para otra campaña, comprueba la casilla que indique el manual vigente.
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Bono social térmico: qué año fiscal cuenta#
El ejercicio corresponde al año del cobro. La fecha de concesión puede ser distinta, así que comprueba el movimiento bancario antes de elegir el año de la declaración.
| Cobro | Ejercicio del IRPF | Qué comprobar |
|---|---|---|
| En 2025 | IRPF 2025, campaña de 2026 | Casilla 0362 en el modelo de Renta 2025. |
| En otro año | El ejercicio del cobro | Manual de Renta de ese ejercicio y casilla vigente. |
La casilla 0362 y los límites que aparecen en esta guía son los del IRPF 2025. Para otro ejercicio, comprueba las instrucciones que publique la Agencia Tributaria y anota por separado los pagos recibidos en años distintos.
¿Cobrar el bono social térmico obliga a presentar la renta?#
Incluir una ayuda y estar obligado a presentar la declaración son preguntas distintas. Que una ayuda tenga un lugar en la declaración no significa que todas las personas que la reciben deban presentar el IRPF. Son dos preguntas diferentes: qué importe se incluye cuando presentas una declaración y si tus ingresos y circunstancias te obligan a presentarla.
La regla de cuantía se aplica al conjunto de las rentas indicadas. Para el ejercicio 2025, la AEAT recoge una regla para contribuyentes cuyas rentas proceden exclusivamente de rendimientos del trabajo, del capital o de actividades económicas, además de ganancias patrimoniales: pueden quedar fuera de la obligación si el importe conjunto no supera 1.000,00 € anuales y las pérdidas patrimoniales son inferiores a 500,00 €. Es un límite del conjunto de esas rentas, no una franquicia independiente para cada ayuda.
La AEAT recoge además un límite conjunto de 1.000 € para determinadas rentas. Este agrupa rentas inmobiliarias imputadas, rendimientos del capital mobiliario no sujetos a retención derivados de Letras del Tesoro y ganancias patrimoniales por ayudas públicas, como el bono térmico. Es una regla distinta del límite de 1.000 € de ingresos totales y pérdidas inferiores a 500 € explicado antes. También existen situaciones que pueden exigir presentar la declaración aunque los ingresos sean bajos. Entre ellas están haber estado de alta en el RETA durante el ejercicio y formar parte de una unidad que percibe el Ingreso Mínimo Vital. Algunas deducciones también requieren presentar la declaración si quieres aplicarlas.
El ingreso del bono térmico por sí solo no permite saber si tienes que declarar. Suma las rentas de todo el año, revisa el tipo de ingresos y comprueba si te afecta una excepción. La delimitación de la obligación de declarar de la AEAT para 2025 reúne las reglas y los casos especiales. Consultada el 15/10/2026.
Si quieres solicitar una devolución del IRPF, tendrás que presentar la declaración. Si tienes varias fuentes de ingresos o una situación especial, revisa el manual completo o pide ayuda antes de decidir.
Por qué te piden datos de renta para el bono social#
«Renta» se usa en dos trámites distintos. Para pedir el bono social eléctrico, se comprueba si los ingresos de la unidad de convivencia encajan con los criterios de la norma. En la declaración del IRPF, la Agencia Tributaria determina qué rentas incluye cada persona en su base imponible. Que una información fiscal sirva para acreditar un requisito no cambia por sí sola el tratamiento tributario de la ayuda recibida.
La CNMC indica que el cálculo usa las bases imponibles general y del ahorro. Su guía explica que el nivel de renta utilizado para el bono social eléctrico se calcula con las bases imponibles general y del ahorro. También indica qué ocurre cuando una persona no presentó declaración por no estar obligada: se parte de la información que conste en la Agencia correspondiente. Así que no presentar el IRPF por no estar obligado y pedir que revisen el bono social son decisiones que pueden coexistir, según los datos y documentos que requiera el trámite.
El pago térmico se declara como ayuda pública en el IRPF. La AEAT lo ubica en F1, casilla 0362 para el ejercicio 2025. Una cosa es declarar el pago recibido y otra acreditar los ingresos del hogar para solicitar o renovar el descuento eléctrico.
La información de la CNMC sobre requisitos y nivel de renta describe el primer trámite. La página de cómo pedir el bono social reúne el formulario y los documentos de la solicitud. Consultado el 15/10/2026.
Errores al declarar el bono social en la renta#
- Confundir los dos bonos. El eléctrico se aplica como descuento en la factura; el térmico se recibe como ayuda de pago único.
- Usar la casilla del año equivocado. La 0362 citada corresponde al modelo de Renta 2025; comprueba la instrucción del ejercicio que presentes.
- Declarar el año de concesión. La regla general de las ayudas públicas atiende al periodo en que se cobran.
- Confundir importe declarado con cuota. La casilla recoge la ayuda; la cuota depende del cálculo total del IRPF.
- Suponer que el pago obliga por sí solo a declarar. La obligación depende también de los demás ingresos y de circunstancias personales.
Comprueba dos documentos: el justificante de pago y los datos fiscales. La notificación o justificante de pago del bono térmico y los datos fiscales del ejercicio. Si ambos coinciden, revisa que el importe aparezca en la casilla que señala el manual. Si no coinciden, aclara la diferencia antes de confirmar el borrador.
Qué documentos guardar al declarar el bono social térmico#
Conserva el justificante bancario, la comunicación de pago y los datos fiscales. El extracto confirma la fecha; la notificación identifica la ayuda; el borrador muestra el importe que recogió la Agencia Tributaria.
Anota el ejercicio y la cantidad realmente cobrada. Separa los pagos de años distintos. Si el borrador ya incluye la ayuda, contrasta la cifra para evitar duplicarla; si falta o no coincide, consulta la ayuda de Renta WEB con los justificantes delante.